JR/T 0146.7-2016《證券期貨業(yè)信息系統(tǒng)審計指南 第7部分：期貨公司》基本信息

標(biāo)準(zhǔn)號：

JR/T 0146.7-2016

中文名稱：

《證券期貨業(yè)信息系統(tǒng)審計指南 第7部分：期貨公司》

發(fā)布日期：

2016-11-08

實施日期：

2016-11-08

發(fā)布部門：

中國證券監(jiān)督管理委員會

歸口單位：

全國金融標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(SAC/TC180）

起草單位：

中國證券監(jiān)督管理委員會信息中心、中國證券監(jiān)督管理委員會會計部等

起草人：

張野、劉鐵斌、王東明、陳煒、陳建斌、金浦芳、蒲曉明、龔定貴、陳國紅、王欣、呂德旭等

中國標(biāo)準(zhǔn)分類號：

A11金融、保險

國際標(biāo)準(zhǔn)分類號：

03.060金融、銀行、貨幣體系、保險

JR/T 0146.7-2016《證券期貨業(yè)信息系統(tǒng)審計指南 第7部分：期貨公司》介紹

中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布了JR/T 0146.7-2016《證券期貨業(yè)信息系統(tǒng)審計指南 第7部分：期貨公司》（以下簡稱“本標(biāo)準(zhǔn)”）。

一、標(biāo)準(zhǔn)適用范圍

本標(biāo)準(zhǔn)適用于期貨公司的信息系統(tǒng)審計工作，包括但不限于期貨公司總部、分支機(jī)構(gòu)、子公司等。同時，本標(biāo)準(zhǔn)也可供其他金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門、審計機(jī)構(gòu)等參考。

二、標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容

1、審計目標(biāo)與原則

本標(biāo)準(zhǔn)明確了審計的目標(biāo)，即通過對期貨公司信息系統(tǒng)的審計，評估其安全性、穩(wěn)定性、可靠性和合規(guī)性。審計工作應(yīng)遵循客觀公正、全面系統(tǒng)、風(fēng)險導(dǎo)向、持續(xù)改進(jìn)等原則。

2、審計內(nèi)容與方法

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了審計的主要內(nèi)容，包括信息系統(tǒng)的組織架構(gòu)、人員配置、技術(shù)設(shè)施、安全管理、業(yè)務(wù)流程、數(shù)據(jù)保護(hù)等方面。審計方法包括文檔審查、現(xiàn)場檢查、訪談、測試等。

3、審計程序與步驟

本標(biāo)準(zhǔn)詳細(xì)規(guī)定了審計的程序和步驟，包括審計準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、審計整改等環(huán)節(jié)。審計準(zhǔn)備階段應(yīng)明確審計目標(biāo)、范圍、方法和時間安排；審計實施階段應(yīng)按照審計計劃進(jìn)行，確保審計工作的全面性和系統(tǒng)性；審計報告階段應(yīng)形成書面報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和評價；審計整改階段應(yīng)督促被審計單位對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改。

4、審計結(jié)果與應(yīng)用

本標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)調(diào)審計結(jié)果的應(yīng)用，要求期貨公司根據(jù)審計結(jié)果進(jìn)行整改，提高信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性。同時，審計結(jié)果應(yīng)作為監(jiān)管部門對期貨公司進(jìn)行監(jiān)管的重要依據(jù)。

三、標(biāo)準(zhǔn)實施與監(jiān)督

本標(biāo)準(zhǔn)自2016年11月8日起實施，由中國證券監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督實施。期貨公司應(yīng)按照本標(biāo)準(zhǔn)的要求，加強(qiáng)信息系統(tǒng)審計工作，確保信息系統(tǒng)的合規(guī)性和安全性。

檢測流程步驟

溫馨提示：以上內(nèi)容僅供參考使用，更多檢測需求請咨詢客服。